- Medicare zwiększa miesięczne składki na pokrycie części B i D, jeśli Twoje dochody przekraczają określone limity.
- Aby uniknąć tych dopłat, musisz zmniejszyć zmodyfikowany skorygowany dochód brutto.
- Porozmawiaj z doradcą finansowym lub doradcą podatkowym, aby określić, która strategia obniżania dochodów jest najlepsza w Twojej sytuacji.
Jeśli jesteś beneficjentem Medicare z dochodem wyższym niż przeciętny, Social Security Administration (SSA) może nałożyć dodatkową opłatę na składki Medicare, które płacisz co miesiąc.
Te dodatkowe opłaty nazywane są miesięczną kwotą korekty związaną z dochodem (IRMAA). Możesz użyć pewnych strategii, zarówno przed, jak i po otrzymaniu IRMAA, aby zmniejszyć lub wyeliminować tę dopłatę.
Johnny Greig / Getty Images
Co to jest IRMAA?
IRMAA to dodatkowa opłata dodawana do miesięcznych składek na Medicare Część B (ubezpieczenie medyczne) i Medicare Część D (ubezpieczenie leków na receptę).
Dopłata do dochodu nie dotyczy Medicare Część A (ubezpieczenie szpitalne) ani Medicare Część C, znanej również jako Medicare Advantage.
Opłaty IRMAA opierają się na Twoich dochodach. SSA oblicza kwotę IRMAA na podstawie zmodyfikowanego skorygowanego dochodu brutto (MAGI) zgodnie z zeznaniami podatkowymi sprzed 2 lat.
Jak działa IRMAA?
Jeśli Twój dochód 2 lata temu wynosił 88 000 USD lub mniej jako samodzielny podatnik lub 176 000 USD lub mniej jako małżeństwo rozliczające się wspólnie, zapłacisz standardowe składki. W 2021 r. Większość ludzi płaci 148,50 USD miesięcznie za Medicare Część B.
Jeśli Twój dochód jest wyższy niż te kwoty, Twoja składka rośnie wraz ze wzrostem Twojego dochodu.
Na przykład, jeśli Twój roczny dochód w 2019 r. Przekroczył 500 000 USD jako samodzielny podatnik lub ponad 750 000 USD jako małżeństwo, Twoja składka na część B w 2021 r. Wyniosłaby 504,90 USD na Medicare Część B i dodatkowe 77,10 USD dodane do składki planu na Medicare Część Pokrycie D.
Jakie są najlepsze wskazówki, jak uniknąć IRMAA?
Ponieważ Twoja IRMAA opiera się na Twoich dochodach, wiele strategii ich obniżania obejmuje obniżenie Twojego rocznego dochodu. Istnieją jednak inne kroki, które możesz podjąć, aby uniknąć płacenia wyższego IRMAA niż potrzebujesz.
Oto kilka pomysłów do rozważenia:
Poinformuj Medicare, jeśli zdarzenie zmieniające życie, które wpłynęło na Twoje dochody
Twoja IRMAA jest oparta na zeznaniach podatkowych sprzed 2 lat. Jeśli twoja sytuacja zmieniła się w ciągu tych 2 lat, możesz złożyć formularz, aby powiadomić Medicare o zmniejszeniu twoich dochodów.
Następujące zdarzenia kwalifikują się jako zmieniające życie na potrzeby obliczenia IRMAA:
- małżeństwo
- rozwód
- śmierć współmałżonka
- skrócenie czasu pracy lub utrata pracy
- utrata majątku przynoszącego dochód
- obniżenie lub utrata emerytury
- rozliczenie od pracodawcy
Ważne jest, aby wiedzieć, że niektóre wydarzenia wpływające na dochód nie kwalifikują się do obniżenia Twojego IRMAA.
Poniższe zdarzenia nie są uznawane przez SSA za wydarzenia zmieniające życie, mimo że wszystkie mają wpływ na ilość pieniędzy na koncie bankowym:
- utrata alimentów lub alimentów
- dobrowolna sprzedaż nieruchomości
- wyższe koszty opieki zdrowotnej
Aby poinformować Medicare o kwalifikującej się zmianie, należy wypełnić formularz „Zdarzenie zmieniające życie związane z dochodem w ramach Medicare” i albo przesłać go pocztą lub osobiście do lokalnego biura SSA.
Unikaj pewnych, zwiększających dochód zmian w Twoim rocznym dochodzie
Niektóre decyzje finansowe mogą mieć wpływ na Twój dochód podlegający opodatkowaniu i kwotę IRMAA. Poniższe działania zwiększają Twój roczny dochód:
- sprzedaż nieruchomości
- pobieranie wymaganych minimalnych wypłat z kont emerytalnych
- przeprowadzanie transakcji przynoszących duży zysk kapitałowy
- konwersja wszystkich środków z tradycyjnego indywidualnego konta emerytalnego (IRA) na Roth IRA w jednej transakcji
Ważne jest, aby porozmawiać z planistą finansowym, doradcą ds. CPA lub doradcą podatkowym, który pomoże zaplanować te transakcje w celu zmniejszenia wpływu na składki Medicare.
Na przykład możesz zacząć konwertować tradycyjne IRA na Roth IRA we wczesnych latach 60-tych, aby uniknąć jednorazowego wzrostu dochodów, który mógłby spowodować karę IRMAA.
Korzystaj z kont oszczędnościowych Medicare
Wpłaty na konto oszczędnościowe Medicare (MSA) są zwolnione z podatku. Jeśli wpłacasz składki do MSA, wypłaty są wolne od podatku, o ile wydajesz pieniądze na kwalifikujące się wydatki na opiekę zdrowotną.
Konta te mogą obniżyć dochód podlegający opodatkowaniu, jednocześnie umożliwiając opłacenie niektórych bieżących wydatków medycznych.
Rozważ kwalifikowaną dystrybucję charytatywną
Jeśli masz 70 lat i 6 miesięcy lub więcej i masz konta emerytalne, IRS wymaga, abyś co roku pobierał minimalną wypłatę z konta.
Jeśli nie potrzebujesz tych pieniędzy na życie, możesz przekazać je organizacji charytatywnej 501 (c). W ten sposób nie będzie się liczył jako dochód przy obliczaniu IRMAA.
Warto współpracować z doradcą podatkowym lub doradcą finansowym, aby upewnić się, że przestrzegasz wytycznych IRS dotyczących przekazywania darowizn. Na przykład możesz poprosić o wystawienie czeku bezpośrednio na organizację, aby IRS nie zaliczył go do Twojego dochodu.
Poznaj źródła dochodu wolne od podatku
Wiele osób potrzebuje dochodu, ale obawia się o skutki pobierania wypłat z kont emerytalnych na pokrycie kosztów utrzymania.
Dla niektórych hipoteka na konwersję kapitału własnego, zwana także hipoteką odwróconą, może być sposobem na pokrycie miesięcznych wydatków bez corocznego zwiększania dochodu podlegającego opodatkowaniu.
Odwrócony kredyt hipoteczny polega na tym, że możesz wykorzystać kapitał własny we własnym domu na pokrycie kosztów utrzymania.
Pomocna może być również kwalifikowana umowa renty na długowieczność. IRS umożliwia korzystanie z tradycyjnych funduszy IRA, 401 (k), 403 (b) i 457 (b) do zakupu renty, która zapewnia regularny dochód, ale zmniejsza kwotę wymaganej minimalnej wypłaty.
Odwrócone kredyty hipoteczne i kwalifikowane umowy renty długoterminowej nie są dobrym pomysłem dla wszystkich, więc przed podjęciem decyzji porozmawiaj z doradcą finansowym o tym, jak te strategie obniżające dochody mogą działać w Twojej sytuacji.
Jak odwołać się do IRMAA
Jeśli uważasz, że SSA lub IRS popełniły błąd przy obliczaniu Twojego IRMAA, możesz odwołać się od decyzji, korzystając z pięciostopniowego procesu odwoławczego Medicare. Proces odwoławczy może być czasochłonny, ale daje kilka okazji do złożenia sprawy do niezależnych komisji rewizyjnych.
Odwołanie należy rozpocząć nie później niż 60 dni od daty podanej w piśmie określającym IRMAA z Medicare.
To pismo określające IRMAA będzie zawierało szczegółowe instrukcje dotyczące tego, kiedy i jak złożyć odwołanie. Zwróć szczególną uwagę na związane z tym terminy, ponieważ ich niedotrzymanie może skutkować oddaleniem odwołania.
Na wynos
Medicare może obciążyć Cię zwiększoną kwotą, zwaną IRMAA, za składki na Część B i Część D, jeśli Twoje dochody są wyższe niż przeciętne.
Ponieważ IRMAA opiera się na dochodzie wykazanym w Twoich rejestrach podatku dochodowego, większość sposobów uniknięcia IRMAA polega na obniżeniu Twojego MAGI.
Darowizny na cele charytatywne, umowy MSA i wolne od podatku strumienie dochodu, takie jak odwrócone kredyty hipoteczne, mogą pomóc obniżyć dochód podlegający opodatkowaniu, nawet jeśli musisz pobierać minimalną wypłatę z konta emerytalnego.
Możesz także obniżyć swój dochód podlegający opodatkowaniu w dowolnym roku, rozłożąc sprzedaż nieruchomości, konwersje IRA lub inne zyski kapitałowe, tak aby nie zdarzały się one od razu.
Jeśli pewne zmiany w życiu wpływają na Twoje dochody, możesz zmniejszyć lub wyeliminować IRMAA. Wydarzenia zmieniające życie, które mogą mieć wpływ na te dopłaty, obejmują:
- małżeństwo
- rozwód
- śmierć współmałżonka
- utrata pracy lub emerytury
Jeśli masz do czynienia z IRMAA, która Twoim zdaniem została obliczona przez pomyłkę, możesz odwołać się od decyzji Medicare.
Niezależnie od tego, jak zdecydujesz się podejść do podwyższenia składki w oparciu o dochody, dobrze jest porozmawiać z księgowym lub doradcą finansowym o najlepszym podejściu w oparciu o całkowity obraz sytuacji finansowej.
